Si estás pensando en trabajar por tu cuenta en Australia (como tradie, delivery, freelance, limpieza, diseño o cualquier otro oficio) lo más probable es que tu primer paso sea operar como Sole Trader. Es la estructura más simple, la más barata y la que usan la mayoría de emprendedores hispanos al empezar. Pero simple no significa sin reglas: aquí te explicamos todo lo que necesitas saber, en tu idioma y sin tecnicismos.
¿Qué es un Sole Trader?
Un Sole Trader (trabajador autónomo) es la forma más básica de negocio en Australia: tú eres el negocio. No hay una empresa separada de ti; los ingresos del negocio son tus ingresos personales, y las deudas del negocio también son tuyas.
Eso tiene dos caras:
- Lo bueno: montarlo es rápido, casi gratis y con mínimo papeleo. Declaras tus impuestos en tu declaración personal de siempre.
- Lo delicado: tu responsabilidad es ilimitada. Si el negocio debe dinero, respondes con tu patrimonio personal.
Lo que necesitas para empezar
1. Un ABN (Australian Business Number)
Es tu número de identificación como negocio y es gratis solicitarlo en el registro oficial (abr.gov.au). Sin ABN, tus clientes pueden estar obligados a retenerte impuestos de tus facturas al tipo más alto, así que es lo primero de la lista.
2. Tu TFN de siempre
Como Sole Trader no necesitas un TFN nuevo: usas tu Tax File Number personal. Los ingresos del negocio van dentro de tu declaración individual.
3. Business name (solo si aplica)
Si vas a operar con tu propio nombre (“María García”), no necesitas registrar nada más. Si quieres un nombre comercial (“Brisbane Sparkling Cleaning”), debes registrarlo en ASIC pagando una tasa pequeña (anual o por 3 años).
4. GST solo a partir de $75,000
Registrarte para el GST (el IVA australiano, 10%) solo es obligatorio si facturas $75,000 o más al año. Por debajo de esa cifra es opcional. Si te registras, tendrás que presentar el BAS (Business Activity Statement), normalmente cada trimestre.
¿Cómo pagas impuestos como Sole Trader?
Aquí viene la buena noticia: no hay una declaración “de empresa” separada. Todo va en tu Individual Tax Return de cada año, sumando los ingresos del negocio a cualquier otro ingreso que tengas (por ejemplo, un empleo a tiempo parcial).
- Pagas según las tasas progresivas individuales: los primeros $18,200 están libres de impuesto, y de ahí en adelante por tramos.
- Cuando tu negocio ya genera impuesto de forma regular, el ATO puede pedirte pagos adelantados trimestrales (PAYG instalments) para que no te llegue todo el golpe en julio.
- Debes guardar tus registros (facturas, recibos, extractos) durante 5 años.
Consejo de MAS: abre una cuenta bancaria separada para el negocio desde el día uno. No es obligatorio para Sole Traders, pero te ahorrará horas (y errores) cuando llegue la declaración.
Deducciones: lo que puedes reclamar
Como Sole Trader puedes deducir los gastos directamente relacionados con generar tus ingresos. Los más habituales:
- Herramientas, equipos y materiales de trabajo
- Uso del vehículo para el negocio (con registro de kilómetros)
- Parte proporcional de tu casa si trabajas desde ella (home office)
- Teléfono e internet (la parte de uso del negocio)
- Seguros del negocio, formación relacionada y honorarios contables
- Contribuciones voluntarias a tu superannuation (además de proteger tu futuro, son deducibles)
La clave está en la palabra relacionados: cada deducción debe poder justificarse. Un registered tax agent sabe exactamente qué puedes reclamar en tu industria y qué te expondría a problemas con el ATO.
¿Sole Trader o Company? El momento de cambiar
Muchos empiezan como Sole Trader y en algún momento les conviene dar el salto a una Company. Señales de que ese momento se acerca:
| Sole Trader | Company |
|---|---|
| Responsabilidad personal ilimitada | Responsabilidad limitada: protege tu patrimonio |
| Impuestos a tasas individuales (hasta 45%) | Tasa fija de impuesto de sociedades |
| Ideal para empezar y validar la idea | Ideal para crecer, contratar y escalar |
| Configuración casi gratuita | Registro en ASIC y obligaciones anuales |
Si tu facturación crece, empiezas a contratar o firmas contratos importantes, vale la pena revisar tu estructura. En MAS somos ASIC agents y te asesoramos sobre la estructura correcta antes de que te comprometas: mira cómo funciona el registro de empresas.
Checklist para arrancar como Sole Trader
- ✅ Solicitar tu ABN (gratis)
- ✅ Registrar tu business name en ASIC (solo si no usas tu nombre)
- ✅ Cuenta bancaria separada para el negocio
- ✅ Sistema para guardar facturas y recibos (5 años)
- ✅ Revisar si te conviene registrarte para GST
- ✅ Apartar un porcentaje de cada ingreso para el impuesto de julio
- ✅ Presentar tu Individual Tax Return cada año con tus ingresos de ABN
¿Y tu declaración de impuestos?
Si ya estuviste trabajando con ABN este año fiscal, tu declaración es un poco más compleja que la de un empleado normal, pero también tiene más oportunidades de deducción. En MAS la preparan y presentan registered tax agents, en español o inglés, desde $200 para ingresos con ABN (desde $170 si solo tienes ingresos TFN). Y si tu duda es de negocio (estructura, GST, crecer), agenda una consulta de negocios gratuita de 30 minutos.